Рабочая учебная программа для проведения итогового междисциплинарного экзамена со слушателями факультета экономической безопасности, обучающимися по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»
Скачать 387.2 Kb.
|
МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МОСКОВСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И АУДИТА КАФЕДРА ФИНАНСОВ И ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА УТВЕРЖДАЮ Начальник Московского университета МВД России генерал-лейтенант полиции Н.В. Румянцев «____ » _______ 2012 г. РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА для проведения итогового междисциплинарного экзамена со слушателями факультета экономической безопасности, обучающимися по специальности 080107.65 - «Налоги и налогообложение» Москва 2011 Рабочая учебная программа для проведения итогового междисциплинарного экзамена подготовлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по специальности 080107.65 - «Налоги и налогообложение». Рабочая учебная программа подготовлена авторским коллективом в составе: Сигуновой Т.А. – заместителем начальника кафедры бухгалтерского учета и аудита, кандидатом экономических наук, доцентом; Минаковым А.В. - доцентом кафедры бухгалтерского учета и аудита, доктором экономических наук; Бобошко В.И. – профессором кафедры бухгалтерского учета и аудита, доктором экономических наук, доцентом; Бобошко Н.М. – профессором кафедры финансов и экономического анализа, кандидатом экономических наук, доцентом. Рецензенты: 1) Тропин Ю.А. - Проректор по научной работе автономной некоммерческой организации «Академический международный институт» доктор экономических наук, профессор 2) Настоящая рабочая учебная программа обсуждена и одобрена: - на совместном заседании кафедры бухгалтерского учета и аудита и кафедры финансов и экономического анализа «14» декабря 2011 г. Протокол заседания кафедр № 5. - на заседании методического совета Университета «___» _________ 2012 г. Протокол № ___. - на заседании ученого совета Университета «___» ___________ 2012 г. Протокол № ___.
Одним из видов итоговой государственной аттестации, завершающих обучение по основной профессиональной образовательной программе высшего профессионального образования по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» (специализация «Налоговое администрирование»), является государственный междисциплинарный экзамен. Государственный междисциплинарный экзамен проводится по группе дисциплин, определенных по профилю подготовки по специализации «Налоговое администрирование»: экономическая теория; финансы; бухгалтерский учет; аудит; по комплексу учебных дисциплин налоги и налогообложение; организация и методика проведения налоговых проверок; методика выявления налоговых правонарушений, и направлен на выявление готовности выпускника к профессиональной деятельности. Цель изучения дисциплин специализации: закрепление у слушателей, полученных теоретических знаний о порядке применения налогообложения и получение практических навыков по составлению форм налоговой отчетности на основе действующих нормативных правовых актов, изучение путей совершенствования организационного механизма реализации налогов как необходимого условия предотвращения и пресечения правонарушений в сфере налогообложения. Основные задачи дисциплин специализации:
^ В результате изучения дисциплин специализации слушатель должен: - знать основные научные направления теории выявления налоговых правонарушений, цели и задачи выявления нарушений налогового законодательства; – нормативные, методические и иные документы, регламентирующие порядок организации деятельности Федеральной налоговой службы Российской Федерации по выявлению налоговых преступлений и правонарушений; – состав и характеристику субъектов и объектов выявления налоговых правонарушений, порядок взаимодействия налоговых органов с другими контролирующими и правоохранительными органами при решении задач по выявлению и пресечению нарушений налогового законодательства; – методы выявления налоговых правонарушений и общий алгоритм формирования доказательственной базы совершения нарушения налогового законодательства; – основные схемы уклонения от уплаты налогов и сборов по видам экономической деятельности; – методики выявления нарушений налогового законодательства; – характерные особенности выявления налоговых правонарушений, совершаемых отдельными категориями налогоплательщиков; Уметь: - использовать знания по налоговому администрированию, а также по исчислению установленных законодательством РФ налогов и сборов в своей практической деятельности; – на научной основе организовать свой труд, владеть компьютерными методами сбора, хранения и обработки (редактирования) информации, применяемыми в сфере его профессиональной деятельности, использовать современные информационные технологии; – применять методы выявления налоговых правонарушений: информационные, расчетно-аналитические, документальные, фактического контроля; – проводить проверку налогоплательщиков (налоговых агентов, плательщиков сборов, лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность, лиц, уклоняющихся от постановки на налоговый учет и пр.) на предмет выявления нарушений налогового законодательства; – выявлять наиболее криминогенные, с точки зрения нарушений налогового законодательства, направления деятельности юридических и физических лиц; – делать обоснованные выводы и предложения по результатам выявленных фактов налоговых правонарушений; – прогнозировать появление ранее неизвестных схем уклонения от уплаты налогов и сборов в связи с изменениями экономической ситуации, гражданского и налогового законодательства и методологии бухгалтерского учета. и владеть: - навыками бухгалтерской, налоговой и иной отчетности; - методами математического моделирования при анализе и планировании финансовой деятельности субъектов экономики. Итоговый междисциплинарный экзамен проводится в форме устного экзамена, состоящего из ответа на два теоретических вопроса и решения одного практического задания. ^ ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ
Тема 1. Экономическая теория. Зарождение, основные этапы и направления развития экономической теории. Первоначальные формы экономической мысли. Формирование систематического знания о сущности экономики. Предмет экономической теории. Исходные признаки экономики. Экономические агенты и экономические отношения в обществе. Экономическая теория как наука о системе экономических отношений, отношений в обществе. Социально-экономические отношения в современном обществе. Соотношение экономической теории и экономикс. Структура современной экономической теории. Методология и методы экономической теории. Методологические подходы к исследованию экономической действительности. Позитивный и нормативный, функциональный и системный анализ. Характеристика методов экономической теории: научная абстракция, индукция и дедукция, сочетание исторического и логического, качественного и количественного методов, экономико-математические категории и законы. Экономическая политика и экономическая стратегия. Экономическая система общества. Понятие экономической системы. Критерии классификации экономических систем и периодизации их развития. Цивилизация и формация. Индустриальное, постиндустриальное и неоиндустриальное общество. Динамика экономических систем. Типы экономических систем: рыночная экономика (чистый и современный капитализм), традиционная, административно-командная, смешанная. Модели экономических систем: американская, японская, шведская, немецкая. Формирование экономической системы России. Предмет, основные понятия и проблемы макроэкономики. Агрегированные переменные. Потоки и запасы. Проблемы измерения результатов функционирования экономики. Конечный и промежуточный продукт. Валовой внутренний продукт (ВВП) и валовой национальный продукт (ВНП): методы их исчисления. Чистый доход факторов. Номинальные и реальные переменные. Индексация ВВП, устранение «повторного счета», добавленная стоимость. Соотношение между основными макроэкономическими переменными. Национальный доход. ВВП и оценка «чистого» экономического благосостояния нации. ВВП на душу населения. Нерыночные операции и занижение объема ВВП. Рост ВВП и загрязнение окружающей среды. Национальный доход и национальное богатство: содержание и структура. Национальное счетоводство как инструмент регулирования макроэкономических процессов. Содержание национальных счетов. Динамика основных макроэкономических показателей в современной экономике России. «Теневая экономика» и искажение реальных показателей экономической деятельности. Взаимосвязь моделей AD – AS и IS – LM. Основные уравнения модели IS – LM. Кривая «инвестиции – сбережения» (IS). Кривая «предпочтение ликвидности – деньги» (LM). Относительная эффективность бюджетно-налоговой и денежно-кредитной политики. Эффект вытеснения. Чувствительность экономических переменных. Бюджетно-налоговая политика при изменении уровня цен. Кредитно-денежная политика при изменении уровня цен. Бюджетная система, принципы построения и функционирования. Государственный бюджет: пути формирования и использования. Структура государственного бюджета. Бюджетный дефицит и государственный долг. Управление государственным долгом. Фискальная (бюджетно-налоговая) политика государства: сущность, цели, типы, инструменты. Налогово-бюджетная и фискальная политика России в современных условиях. ^ Организация (предприятие) как основное звено экономики: понятие, признаки, организационно-правовые формы, условия функционирования. Технико-экономические особенности предприятий различных отраслей экономики. Производственные фонды предприятий (основные и оборотные): понятие, состав, структура, показатели эффективности использования. Амортизация и износ основных фондов, их роль в воспроизводстве основных фондов. Капитальные вложения и инвестиции, их значение для повышения эффективности функционирования предприятия. Трудовые ресурсы организаций (предприятий): профессиональный и квалификационный состав, особенности структуры персонала предприятий различных отраслей экономики. Производительность труда и ее роль в повышении эффективности деятельности предприятия. Оплата труда: формы и государственное регулирование. Издержки производства и себестоимость продукции: понятие, классификация, структура, пути снижения. Прибыль и рентабельность: понятия, виды, методы расчета, факторы роста. Экономическая эффективность производства и внедрения повой технологии: понятия, виды, показатели. Планирование деятельности предприятия: виды, цели, задачи. Роль стратегического планирования. Бизнес-план: назначение, функции, содержание. ^ Сущность и задачи менеджмента. Виды управления. Субъекты и уровни управления. Функции управления. Понятие организации. Основные характеристики организации, ее зависимость от внешней среды. Закономерности развития организации. Понятие успешного управления организацией. Составляющие успешного управления организацией. Интеграция как способ увеличения потенциальной эффективности организации. Интеграция структуры. Методы интеграции различных типов окружающей среды. Методы достижения эффективной интеграции. Функциональная структура менеджмента. Основные функции менеджмента: планирование, организация, координация, мотивация и контроль, их сущность и содержание. Виды менеджмента. Регулирование и контроллинг в организации деятельности. Стратегии руководства предпринимательской деятельностью в современных условиях. Понятие юридической и социальной ответственности организации. Этика в современном управлении. Сущность процесса принятия решений. Модели и методы принятия решений. Разработка управленческих решений в условиях неопределенности и риска. Оценка эффективности управленческих решений. Контроль исполнения управленческих решений и система ответственности. Факторы эффективности менеджмента. Особенности определения эффективности деятельности организации в различных сферах бизнеса. Реструктуризация и реинжиниринг организаций. ^ Маркетинг как философия бизнеса и функция управления современной организацией. Цели и «универсальные» функции маркетинга. Концепции маркетинга: их сущность, содержание, общие черты и различия, взаимосвязи. Рынок и характеристика основных элементов рыночного механизма. Классификация рынков. Оценка рыночного спроса, регионального спроса, фактического сбыта и доли рынка. Виды, критерии и стратегии сегментации потребителей. Выбор целевых сегментов. Позиционирование продукта на рынке: понятие, пути, основания для позиционирования и выявление маркетинговых приоритетов. Критерии позиционирования. Товар и его производные. Показатели товара и их значение при совершении покупок на рынке. Жизненный цикл товара и его основные стадии: главная цель, задачи, соотношение элементов маркетинга и особенности работы компаний на каждой из данных стадий. Управление портфелем заказов на товары. Оценка конкурентоспособности товара и особенности ее проведения в маркетинговой практике. Торговые марки и торговые знаки как средство индивидуализации юридического лица, индивидуализации продукции, выполняемых работ или услуг. Выбор торговой марки и пути перевода продуктов в разряд марочных. Марочные стратегии и особенности их применения в деятельности современных организаций. Политика организации в области ценообразования: определение целей, изучение внешней среды, оценка внутренних факторов. Выбор стратегии и метода ценообразования, установление окончательной цены и ее корректировка с учетом работы на рынке. Коммуникационная политика организации и продвижение товаров на рынке: реклама, связи с общественностью, личная продажа, стимулирование сбыта, брэндинг, спонсоринг, продукт - плейсмент. ^ Финансы организаций (предприятий): понятие, функции. Финансовые отношения организаций. Роль финансов в хозяйственной деятельности организаций. Принципы организации финансов. Финансовая политика предприятия, ее цель и задачи. Финансовые механизмы управления предприятием. Финансовые ресурсы предприятия и источники их формирования. Виды долгосрочных и краткосрочных источников финансирования деятельности предприятий. Сравнительная характеристика выпуска акций и облигаций. Направления использования финансовых ресурсов предприятия. Денежные фонды предприятия и их классификация. Собственный капитал предприятия, состав и источники пополнения капитала, методы его увеличения. Расходы и доходы предприятий и их классификация. Порядок формирования и использования доходов от реализации продукции. Планирование себестоимости и выручки от реализации продукции. Экономическое содержание, функции и виды прибыли. Формирование, распределение и использование прибыли. Прибыль как источник финансирования текущей и капитальной деятельности предприятия. Методы планирования прибыли. Влияние учетной политики на финансовый результат деятельности предприятия. Влияние налогов на формирование прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. Структура вложенного капитала. Основной капитал предприятия: экономическое содержание, состав, источники воспроизводства и финансирования. Эффективность использования основного капитала. Оборотный капитал предприятия: сущность, состав и структура, источники формирования. Определение потребности в оборотном капитале. Эффективность использования оборотного капитала. Производственный и финансовый цикл. Организация расчетов с поставщиками, покупателями, работниками предприятия, бюджетом, внебюджетными фондами, банками, Особенности финансов предприятий различных организационно-правовых форм. Особенности организации финансов некоммерческих организаций. Особенности финансов предприятий малого бизнеса. ^ Понятие и виды ценных бумаг. Характеристика классических видов ценных бумаг, производных ценных бумаг и финансовых инструментов. Структура рынка ценных бумаг, функции его элементов. Характеристика участников рынка ценных бумаг. Операции на рынке ценных бумаг. Эмиссия ценных бумаг. Система государственного регулирования рынка ценных бумаг. Рынок ценных бумаг в Российской Федерации. Тема 7. Экономический анализ Организация экономического анализа деятельности предприятия. Анализ эффективности функционирования предприятия. Анализ факторов, влияющих на рост производительности труда. Анализ технической оснащенности производства и качества использования производственных фондов. Анализ состава и качества трудовых ресурсов. Системы научной организации труда. Анализ структуры себестоимости. Методы формирования себестоимости. Анализ формирования и распределения прибыли. Сущность, цели и задачи финансового анализа. Методы финансового анализа. Оценка качества финансового состояния предприятия. Анализ состава и динамики имущества организации. Анализ состава и динамики источников финансовых средств организации. Анализ движения денежных потоков. Анализ финансовой устойчивости предприятия. Анализ ликвидности баланса. Оценка платежеспособности организации. Анализ деловой активности предприятия. Анализ рентабельности (рентабельность использования основных производственных фондов, рентабельность продаж). Методы комплексного анализа и рейтинговой оценки предприятия. Методы прогнозирования возможного банкротства предприятия. Роль комплексного анализа в управлении. Анализ технической оснащенности производства, возрастного состава основных фондов; анализ и оценка уровня организации производства и управления, техники и технологии. Анализ эффективности капитальных и финансовых вложений. Финансовое состояние коммерческой организации и методы его анализа, анализ финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации; методы комплексного анализа уровня использования экономического потенциала хозяйствующего субъекта и оценка бизнеса. Тема 8. Бухгалтерский учет Предмет, объекты, цели и концепции бухгалтерского (финансового) учета, система его нормативного регулирования в России. Зависимость системы организации бухгалтерского учета от организационно-правовой формы и вида экономической деятельности хозяйствующего субъекта. Учетная политика организации, правила ее построения и значение для налогообложения. Формирование показателей деятельности организации в системе счетов бухгалтерского учета. Документация и регистрация в бухгалтерском учете. Использование данных бухгалтерского (финансового) учета для налогообложения. Теория налогового учета; понятие и функции налогового учета; методология налогового учета; соотношение налогового и бухгалтерского учета. Перспективы развития налогового учета. Отражение в системе бухгалтерского учета расчетов по налогам и сборам: начисление и уплата налога на прибыль организаций; налога на добавленную стоимость; налога на доходы физических лиц, единого социального налога и иных налогов и сборов. Концепции бухгалтерской (финансовой) отчетности в России и международной практике. Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности, ее нормативное регулирование в России. Бухгалтерский баланс и модели его построения. Отчет о прибылях и убытках, взаимосвязь его показателей с данными налогового учета. Отчет о движении денежных средств, модели его составления. Приложения к бухгалтерскому балансу. Пояснительная записка к годовому отчету, ее содержание. Порядок формирования финансовых результатов деятельности организации в системе бухгалтерского учета. Характеристика доходов и расходов организации для целей бухгалтерского учета. Документальное оформление и учет прибыли и убытков. Учет использования прибыли. Порядок документального оформления и ведения бухгалтерского учета: денежных средств, расчетов, дебиторской и кредиторской задолженности; долгосрочных инвестиций и источников их финансирования; основных средств; нематериальных активов; финансовых вложений; производственных запасов; издержек хозяйственной деятельности; готовой продукции, работ, услуг и их продаж; ценностей, не принадлежащих предприятию. Инвентаризация имущества и обязательств организации, ее контрольное значение. Использование данных инвентаризации в деятельности контролирующих органов. ^ Понятие «аудит»; предмет и метод аудита; цели и задачи аудита. Виды аудита (аудит качества, аудит безопасности, аудит эффективности, экологический аудит, аудит логистики, аудит персонала, аудит бренда, аудит сайта и пр.). Аудит как форма финансового контроля в условиях рыночной экономики. Внутренний и внешний аудит. Пользователи аудиторских заключений. Отличия аудита от других форм финансового контроля. Правовое регулирование аудиторской деятельности. Виды аудита (банковский, инвестиционный, страховой, общий). Налоговый аудит. Обязательность аудита. Обеспечение независимости в аудите. Аудиторские организации в РФ. Стандартизация аудита. Статус аудиторского заключения. Принятие пользователями экономических решений на основе информации аудиторского заключения. Понятие существенности в аудите. Безоговорочно положительное аудиторское заключение. Модификации аудиторского заключения: модификация без изменения мнения, модифицированное аудиторское заключение, отличное от безоговорочно положительного (заключение с оговорками, отказ от выражения мнения, отрицательное аудиторское заключение). Порядок составления и представления аудиторского заключения. Понятие «заведомо ложное аудиторское заключение», признание аудиторского заключения заведомо ложным и ответственность за его составление. Аудиторская тайна и профессиональная этика. Понятие аудиторских доказательств, их назначение и требования, предъявляемые к ним. Достаточность аудиторских доказательств. Надлежащий характер аудиторских доказательств. Надежность аудиторских доказательств в зависимости от вида, источников, способа получения доказательств. Устные и письменные доказательства. Построение цепочек доказательств. Внутренние, внешние и смешанные доказательства. Связи между доказательствами. Надежность аудиторских доказательств. Стандартизация аудиторской деятельности в части аудиторских доказательств. Аудиторские доказательства, направленные на выявление мошенничества. Классификации аудиторских доказательств. Методика сбора аудиторских доказательств. |
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации | | Учебно-методический комплекс по финансовому праву составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта... |
| Сквозная программа производственной практики для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение» очной и заочной форм обучения.... | | Охватывает тематику дисциплин теоретической и практической подготовки по соответствующей специальности |
| Методические рекомендации по организации и проведению практики по специальности «Налоги и налогообложение» (повышенный уровень) предназначены... | | ... |
| «Санкт-Петербургский Государственный Университет Аэрокосмического Приборостроения» | | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Цели и задачи программы итогового междисциплинарного государственного экзамена по специальности «Менеджмент организации» заключаются... | | Вопросы для проведения государственного итогового экзамена для студентов специальности «реклама» |